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Resumo(s)
This thesis explores the impact of ESG (Environmental, Social, and Governance) integration on company profitability in the Nordic market, renowned for its leadership in sustainability practices. The study analyzes data from companies in Sweden, Finland, and Denmark over a 25-year period to determine the relationship between ESG scores and company profitability metrics, specifically returns on assets and stock prices. It emphasizes the crucial role of standardized reporting frameworks and transparent ESG information in promoting sustainable investments. The research also evaluates the effect of the EU Taxonomy on the correlation between ESG ratings and profitability metrics. Findings reveal a nuanced relationship, with significant correlations primarily observed before the Taxonomy's implementation. These results underscore the complexities and challenges in establishing a direct correlation between ESG performance and profitability. The study suggests that the short timeframe since the Taxonomy's implementation may not have allowed sufficient time for its effects to fully materialize. This research provides valuable insights into sustainable finance, regulatory developments, and responsible investment practices in the Nordic region. By examining long-term data, the thesis contributes to understanding how ESG integration influences financial performance and highlights the importance of robust regulatory frameworks in supporting sustainable investment. The findings are particularly relevant for investors, policymakers, and companies aiming to balance profitability with sustainability, offering a comprehensive view of the Nordic market's unique approach to ESG practices.
Esta tese explora o impacto da integração de ESG (Environmental, Social, and Governance) nos indicadores de rendibilidade das empresas no mercado nórdico, reconhecido pela sua liderança em práticas de sustentabilidade. O estudo examina dados de empresas da Suécia, Finlândia e Dinamarca ao longo de um período de 25 anos para determinar a relação entre as pontuações ESG - incluindo as dimensões ambiental, social e de governação - e as métricas de rentabilidade das empresas, especificamente os retornos sobre os activos e os preços das acções. A investigação sublinha o papel fundamental dos quadros normalizados de relato e da transparência da informação ESG na promoção de investimentos sustentáveis. Além disso, avalia o efeito da Taxonomia da UE na correlação entre as classificações ESG e os indicadores de rendibilidade das empresas. Os resultados revelam uma relação matizada, com correlações significativas observadas principalmente antes da implementação da Taxonomia. Estes resultados evidenciam as complexidades e os desafios no estabelecimento de uma correlação directa entre o desempenho ESG e os indicadores de rendibilidade das empresas. Além disso, o estudo sugere que o curto período de tempo decorrido desde a implementação da Taxonomia pode não ter permitido tempo suficiente para que os seus efeitos se materializassem plenamente. Esta investigação fornece informações valiosas sobre finanças sustentáveis, desenvolvimentos regulamentares e práticas de investimento responsável na região nórdica.
Esta tese explora o impacto da integração de ESG (Environmental, Social, and Governance) nos indicadores de rendibilidade das empresas no mercado nórdico, reconhecido pela sua liderança em práticas de sustentabilidade. O estudo examina dados de empresas da Suécia, Finlândia e Dinamarca ao longo de um período de 25 anos para determinar a relação entre as pontuações ESG - incluindo as dimensões ambiental, social e de governação - e as métricas de rentabilidade das empresas, especificamente os retornos sobre os activos e os preços das acções. A investigação sublinha o papel fundamental dos quadros normalizados de relato e da transparência da informação ESG na promoção de investimentos sustentáveis. Além disso, avalia o efeito da Taxonomia da UE na correlação entre as classificações ESG e os indicadores de rendibilidade das empresas. Os resultados revelam uma relação matizada, com correlações significativas observadas principalmente antes da implementação da Taxonomia. Estes resultados evidenciam as complexidades e os desafios no estabelecimento de uma correlação directa entre o desempenho ESG e os indicadores de rendibilidade das empresas. Além disso, o estudo sugere que o curto período de tempo decorrido desde a implementação da Taxonomia pode não ter permitido tempo suficiente para que os seus efeitos se materializassem plenamente. Esta investigação fornece informações valiosas sobre finanças sustentáveis, desenvolvimentos regulamentares e práticas de investimento responsável na região nórdica.
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Palavras-chave
Sustainable finance ESG integration EU taxonomy Nordic market Finanças sustentáveis Integração ESG Taxonomia da UE Mercado nórdico